Gewinne versteuern? Lottogewinn, Casino und Wetten im Steuer-Check

Gewinne versteuern müssen Privatpersonen in Deutschland in der Regel nicht: Ein Lottogewinn ist laut lotto.de allgemein steuerfrei, und dasselbe Prinzip gilt für private Gewinne aus Casino und Sportwetten. Steuerpflichtig wird erst, was Sie mit dem Gewinn verdienen, etwa Zinsen oder Mieteinnahmen. Besteuert wird dagegen der Einsatz, und zwar beim Anbieter: 5,3 Prozent bei Online-Slots und Online-Poker, eine Wettsteuer von 5,3 Prozent (rund 5 Prozent des Einsatzes) bei Sportwetten und 20 Prozent Lotteriesteuer bei Lotterien.

Eine individuelle Steuerberatung ersetzt dieser Überblick nicht. Bei größeren Beträgen oder besonderen Fällen wenden Sie sich bitte an eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater. Unten finden Sie die gesetzliche Grundlage, die Steuersätze auf Einsätze und eine Tabelle, mit der Sie die Wettsteuer selbst nachrechnen.

Muss man einen Lottogewinn versteuern?

Nein, für Privatpersonen in der Regel nicht. Der Grund steht in § 2 Abs. 1 Einkommensteuergesetz: Einkommensteuer fällt nur auf sieben Einkunftsarten an, etwa Arbeitslohn, Gewerbe, Vermietung oder Kapitalvermögen. Glücksspielgewinne gehören nicht dazu. lotto.de formuliert es so, dass ein Lotteriegewinn allgemein steuerfrei ist.

Wichtig ist der zweite Teil: Was der Gewinn danach abwirft, ist steuerpflichtig. Legen Sie einen Lottogewinn auf ein Tagesgeldkonto, sind die Zinsen Einkünfte aus Kapitalvermögen. Kaufen Sie eine Wohnung und vermieten sie, sind die Mieteinnahmen steuerpflichtig.

Vorgang	Steuerlich
Lottogewinn einer Privatperson	in der Regel steuerfrei
Zinsen auf den angelegten Gewinn	steuerpflichtig, Kapitalvermögen
Mieteinnahmen aus einer gekauften Immobilie	steuerpflichtig, Vermietung
Weitergabe des Gewinns an andere	individuell prüfen lassen

Ob beim Verschenken eines Gewinns Schenkungsteuer anfällt, hängt vom Einzelfall ab. Diese Frage konnten wir nicht verbindlich klären, deshalb verweisen wir hier ausdrücklich auf die Steuerberatung.

Casino- und Wettgewinne: dasselbe Prinzip

Für private Gewinne aus Online-Spielotheken, Spielbanken und Sportwetten gilt derselbe Grundsatz wie beim Lotto: Sie sind keine der sieben Einkunftsarten und damit für Privatpersonen in der Regel steuerfrei. Wer also fragt, ob man Online-Casino-Gewinne versteuern muss, bekommt im Normalfall ein Nein.

Eine Ausnahme kann für Menschen gelten, die Glücksspiel beruflich betreiben, etwa als professionelle Pokerspieler. Wie solche Fälle steuerlich zu behandeln sind, klären unsere Quellen nicht. Wer regelmäßig hohe Summen gewinnt und davon lebt, sollte sich steuerlich beraten lassen.

Einsatzsteuer, Wettsteuer, Lotteriesteuer: was der Staat auf Einsätze erhebt

Statt der Gewinne besteuert das Rennwett- und Lotteriegesetz die Einsätze. Steuerschuldner ist immer der Anbieter, der die Steuer monatlich anmeldet.

Steuer	Satz	Bemessung	Paragraf
Virtuelle Automatensteuer	5,3 %	Einsatz abzüglich der Steuer	§§ 36 bis 38 RennwLottG
Online-Pokersteuer	5,3 %	Spieleinsatz	§§ 47, 48 RennwLottG
Sportwettensteuer	5,3 %	Wetteinsatz abzüglich der Steuer	§§ 17, 18 RennwLottG
Rennwettsteuer (Pferdewetten)	5,3 %	nach § 9 RennwLottG	§§ 9, 10 RennwLottG
Lotteriesteuer	20 %	Teilnahmeentgelt abzüglich der Steuer	§§ 27, 29 RennwLottG

Die Steuer auf virtuelle Automatenspiele und Online-Poker gilt seit Juli 2021. Vor der Reform betrug die Sportwettensteuer 5 Prozent des Nennbetrags, seit Juli 2021 sind es 5,3 Prozent der Nettobemessung. Für Spieler ändert die Bemessungsgrundlage nichts an der Steuerfreiheit ihrer Gewinne.

So rechnen Sie die Wettsteuer nach

Weil die Steuer auf den Einsatz abzüglich der Steuer berechnet wird, steckt in einem Bruttoeinsatz ein Anteil von 5,3 geteilt durch 105,3. Das sind rund 5,03 Prozent. Deshalb sagt man vereinfacht: Wettsteuer von 5,3 Prozent, rund 5 Prozent des Einsatzes.

Bruttoeinsatz	Steueranteil (Einsatz × 5,3 / 105,3)	Nettoeinsatz
10,00 Euro	0,50 Euro	9,50 Euro
20,00 Euro	1,01 Euro	18,99 Euro
50,00 Euro	2,52 Euro	47,48 Euro
100,00 Euro	5,03 Euro	94,97 Euro

Anbieter gehen mit der Steuer unterschiedlich um: Manche ziehen sie vom Einsatz ab, andere vom Gewinn, einige übernehmen sie ganz oder für bestimmte Wetten selbst. Welches Modell gilt, steht in den AGB des jeweiligen Anbieters. Mehr dazu auf der Seite Sportwetten ohne Steuer und mit eigenen Zahlen im Wettrechner.

Was die Einsatzsteuer für Slots bedeutet

Bei virtuellen Automatenspielen zahlt der Anbieter 5,3 Prozent auf die Einsätze. Das fließt in seine Kalkulation ein. Achten Sie deshalb auf die durchschnittliche Auszahlungsquote je 1 Euro Einsatz, die zugelassene Anbieter nach § 22a Abs. 3 GlüStV 2021 anzeigen müssen. Sie zeigt den Wert, der beim jeweiligen Anbieter gilt. Mehr zu den Slot-Regeln im Ratgeber 1 Euro und 5 Sekunden.

Lotteriesteuer: im Preis enthalten

Bei Lotterien beträgt die Steuer 20 Prozent auf das Teilnahmeentgelt abzüglich der Steuer. Sie ist im Preis des Spielscheins bereits berücksichtigt und wird vom Veranstalter abgeführt. Als Spieler zahlen Sie nichts extra. Die Preise und Regeln der einzelnen Lotterien finden Sie unter Lottozahlen aktuell.

Gewinne bei Anbietern ohne deutsche Erlaubnis

Steuerfreiheit heißt nicht, dass jeder Gewinn unproblematisch ist. Bei Anbietern ohne Eintrag in der amtlichen Liste der GGL kann bereits die Teilnahme nach § 285 StGB strafbar sein, und Zahlungen können blockiert werden. Wie Sie zugelassene Anbieter erkennen, steht im Ratgeber zur GGL-Whitelist.